Belastingvrije bankspaarrekening koppelen aan hypotheek

3 maart 2008

Ik heb sinds 1999 een aflossingsvrije hypotheek van € 226.000 op mijn woonhuis. Nu word ik benaderd door mijn bank met de mogelijkheid om aan mijn hypotheek een belastingvrije bankspaarrekening te koppelen. Omdat ik het nodige geld op een gewone spaarrekening heb staan en daarnaast ook nog beleggingen heb lijkt dit mij wel een aantrekkelijk voorstel. Wat is uw mening?

Banksparen maakt het inderdaad mogelijk om aan een al lopende hypotheek een spaarrekening te koppelen. Eenvoudig is de regeling niet.

De spaarrekening eigen woning valt in box 1 en is daarmee dus vrijgesteld in box 3. Dat scheelt u jaarlijks de 1,2% vermogensrendementsheffing over het saldo. Daarbij stelt de fiscus echter wel de nodige voorwaarden. Zo bent u verplicht om uiteindelijk een hypotheek in box 1 af te lossen met dit geld.

Sinds 2001 is de hypotheekrente aftrekbaar gedurende maximaal 30 jaar. Wie in 2003 voor het eerst een hypotheek afsloot, heeft voor die lening dus recht op renteaftrek tot 2033. Uw hypotheek liep al voor 2001 en dan zit deze hypotheek nog tot 1 januari 2031 in box 1. Uw bankspaarrekening moet dus uiterlijk eind 2030 aflopen om aan de voorwaarde te voldoen dat u een lening in box 1 aflost met de opbrengst van de spaarrekening.

Laat u de rekening langer doorlopen, dan is het rendement volledig belast met inkomstenbelasting en dat is niet de bedoeling. Een tweede voorwaarde is dat u minimaal gedurende 15 of 20 jaar geld inlegt op de rekening. Na 15 jaar kunt u maximaal € 32.900 belastingvrij ontvangen, na 20 jaar is dat € 112.100. De beide vrijstellingen mag u bij elkaar optellen en dan kunt u na minimaal 20 jaar inleggen dus € 145.000 belastingvrij ontvangen. Die vrijstellingen gelden per persoon, dus in veel gevallen is de maximale vrijstelling het dubbele bedrag van € 290.000. Let wel op dat uitkeringen uit eerder gesloten kapitaalverzekeringen meestal op deze vrijstellingen in mindering komen.

Een derde voorwaarde is dat de hoogste en de laagste jaarinleg binnen een verhouding van 10 staat tot 1 zijn. U zou bijvoorbeeld kunnen overwegen om de eerste twee jaar € 20.000 in te leggen en daarna nog 20 jaar lang € 2.000. Bij 4% rente heeft u dan na 22 jaar zo’n € 155.000 belastingvrij gespaard. Zou u hetzelfde bedrag sparen in box 3, dan zou u aan het eind van de rit ongeveer € 126.000 hebben.

Bron: Overgeld

Gepost in Veel gestelde vragen |

1 Reactie

  1. A Boogaert zei:

    L.S.

    Een interessant verhaal, maar wat gebeurt er als ik mijn huis verkoop.

    1. ik los de hypotheek af
    2. ik wil de hypotheek gebruiken voor een nieuwe woning en extra lenen.

    Mvg. Ab Boogaert

Laat een reactie achter

Opgelet: Uw reactie moet goedgekeurd worden, dus kan het even duren voor hij zichtbaar wordt. Het is niet nodig om uw reactie nogmaals te versturen.